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一建工程经济王竹梅精讲班:资金的时间价值及现金流量图

来源:233网校 2020-07-24 11:10:00

一建工程经济王竹梅精讲班:资金的时间价值及现金流量图

主讲:王竹梅老师

教学特点:授课思路清晰、逻辑性强、讲解深刻透彻、重点突出,擅于归纳、总结、辨析。将抽象的专业知识化繁为简。辅导效果明显,对考生的学习起到事半功倍的效果,深受学员的好评,在业界具有良好的声誉。

1Z101000 工程经济

工程经济的内容-三分天下

章节

第一部分工程经济(难)

第二部分 工程财务(碎、浅)

第三部分 工程估价(多)

数量

7节25目

8节28目

8节44目

内容

管理前延,具有甲方视野,前期决策

项目经理责任制,项目独立核算

定额、概算、预算、计价、计量结算等

特点

  • 内容抽象

  • 重理解

  • 难度大

  • 计算多

  • 范围广

  • 知识散

  • 内容浅

  • 理解与记忆并重

  • 难度不大

  • 与工作联系紧密

  • 以记忆为主

感觉

梦幻般的遥远

陌生

相对熟悉

2015-2019年各部分分值分布

年份

第一部分工程经济

第二部分工程财务

第三部分工程估价

合计

2019年

23

24

53

100

2018年

19

22

59

100

2017年

23

22

55

100

2016年

22

23

55

100

2015年

24

23

53

100

1000 工程经济-7节25目

1000 工程经济-分值分布

2015年

2016年

2017年

2018年

2019年

1010 资金时间价值的计算及应用

5

2

4

2

3

1020 技术方案经济效果评价

6

6

7

7

7

1030 技术方案不确定性分析

2

2

2

2

2

1040 技术方案现金流量表的编制

3

2


3

2

1050 设备更新分析

4

6

5

3

3

1060 价值工程在工程建设中的应用

3

3

5

1

3

1070 新技术新工艺和新材料应用方案的技术经济分析

1

1


1

3

合计

24

22

23

19

23

1010 资金时间价值的计算及应用

年份

单项选择题

多项选择题

合计

2019年

3题3分

——

3题3分

2018年

2题2分

——

2题2分

2017年

2题2分

1题2分

3题4分

2016年

2题2分

——

2题2分

2015年

3题3分

1题2分

4题5分

本节主要内容

『资金的时间价值及现金流量图』

1. 资金时间价值的概念

资金是运动的价值,资金的价值是随时间变化而变化的,是时间的函数,随时间的推移而增值,其增值的这部分资金就是原有资金的时间价值。

2. 影响资金时间价值的因素

资金的使用时间(越长时间价值越大)

资金数量的多少(越多时间价值越大)

资金投入和回收的特点(前期与后期的比例)

资金周转的速度(越快时间价值越大)

项目

内容

投入资金

希望前期投得少,后期投得多(希望值钱的钱前期占比少)

回收资金

希望前期回收多,后期回收少(希望值钱的钱前期占比多)

基本原则:相同数额的资金,钱越往后越不值钱

3. 现金流量的概念

各时点上实际发生的资金流出或资金流入称为现金流量

流出系统的资金称为现金流出

流入系统的资金称为现金流入

现金流入与现金流出之差称为净现金流量

注意流入流出针对哪个系统(主体)而言

4. 现金流量图的方法与规则

以横轴为时间轴,向右延伸表示时间延续

轴上每一刻度表示一个时间单位末(只有一个特例,0表示第一期的期初)(本期的期初为上一期的期末)

箭线向上表示现金流入,箭线向下表示现金流出

箭线的长短应能适当体现现金流量数值的差异,数值标注在箭线上下方

箭线与时间轴的交点即为现金流量发生的时点

5. 现金流量的三要素

现金流量的大小(现金流量数额)

方向(现金流入或现金流出)

作用点(现金流量发生的时间点)

6. 现金流量中的三个值

P-现值,发生在资金运动起点或现在时点的值

F-终值(未来值),发生在资金运动终点或将来时点的值

A-年值(年金),连续出现在各计息周期期末的等额支付金额

【2019年真题】某施工单位拟投资一项目,在投资总额和年收益不变的情况下,四个备选方案各年投资比例如下表(投资时点均相同),则对该单位较为有利的方案是(  )。

备选方案

第一年

第二年

第三年

合计

方案一

50%

40%

10%

100%

方案二

40%

40%

20%

100%

方案三

30%

40%

30%

100%

方案四

10%

40%

50%

1005

A.方案一

B.方案二

C.方案三

D.方案四

参考答案:D

【2017年真题】关于现金流量图绘制规则的说法,正确的有(  )。

A.横轴为时间轴,向右延伸表示时间的延续

B.垂直箭线代表不同时点的现金流量情况

C.箭线长短应能体现各时点现金流量数值的差异

D.对投资人而言,横轴上方的箭线表示现金流出

E.箭线与时间轴的交点即为现金流量发生的时点

参考答案:ABCE

【例题】已知折现率i>0,所给现金流量图表示(  )。

A.A1为现金流出

B.A2发生在第3年年初

C.A3发生在第3年年末

D.A4的金额大于A3的金额

E.若A2与A3金额相等,则A2与A3的价值相等

参考答案:ABC

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——本内容来自233网校一级建造师王竹梅老师《建设工程经济》课程讲义,版权归233网校,禁止转载,违者必究!

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