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2025年证券从业《法律法规》经典真题练习(8.31)

来源:233网校 2025-08-31 00:00:53

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下列关于保荐机构撤销业务资格的说法正确的是()。

A.终止保荐协议的,保荐机构和发行人应当自终止之日起10个工作日内向中国证监会、证券交易所报告,说明原因

B.刊登证券发行募集文件以后直至持续督导工作结束,保荐机构和发行人不得终止保荐协议,但存在合理理由的情形除外

C.持续督导期间,保荐机构被撤销保荐业务资格的,发行人应当在3个月内另行聘请保荐机构

D.因原保荐机构被撤销保荐业务资格而另行聘请保荐机构的,另行聘请的保荐机构持续督导的时间不得少于3个完整的会计年度

参考答案:B
参考解析:

A项错误,终止保荐协议的,保荐机构和发行人应当自终止之日起5个工作日内向中国证监会、证券交易所报告,说明原因。

C项错误,持续督导期间,保荐机构被撤销保荐业务资格的,发行人应当在1个月内另行聘请保荐机构。

D项错误,因原保荐机构被撤销保荐业务资格而另行聘请保荐机构的,另行聘请的保荐机构持续督导的时间不得少于1个完整的会计年度。

下列关于欺诈发行股票、债券罪的说法中,正确的有(  )

A.必须具有数额巨大、后果严重或者其他严重情节才构成犯罪

B.若单位构成犯罪的,仅对单位判处罚金

C.欺诈发行的方式包括在发行文件中隐瞒重要事实或者编造重大虚

D.犯罪主体只能为个人

参考答案:AC
参考解析:

欺诈发行股票、债券罪的主体主要是单位。自然人在一定条件下也能成为犯罪的主体。

欺诈发行股票、债券罪的客观要件:(1)行为人必须实施在招股说明书、认股书、公司、企业债券募集办法中隐瞒重要事实或者编造重大虚假内容的行为。(2)行为人必须实施了发行股票或公司、企业债券的行为。如果行为人仅是制作了虚假的招股说明书、认股书、公司、企业债券募集办法,而未实施发行股票或者公司、企业债券的行为.不构成本罪。必须是既制作了虚假的上述文件,且已发行了股票和公司、企业债券的才构成本罪。(3)行为人制作虚假的招股说明书、认股书、公司债券募集办法发行股票或者公司、企业债券的行为,必须达到一定的严重程度,即达到“数额巨大、后果严重或者有其他严重情节的”,才构成犯罪。

公司除法定的会计账簿外,可以另立会计账簿。

A.错

B.对

参考答案:A
参考解析:

公司除法定的会计账簿外,不得另立会计账簿。对公司资金,不得以任何个人名义开立账户存储。

【考查考点】第一章证券市场基本法律法规>>第二节公司法>>公司财务会计制度的基本要求和内容P28-29

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