在证券投资顾问业务开展前，严格的客户资质审核是防范业务风险的第一道防线。根据监管要求和行业实践，完整的客户资质审核应包含以下关键步骤：
第一步：基础信息核验 • 个人客户需提供有效身份证件并联网核查真实性 • 机构客户需提交营业执照、法定代表人证明等全套文件（知识库[3]法律风险防范要求） • 必须通过征信系统查询客户信用记录（知识库[2]第5条债务核查要求）
第二步：财务健康状况评估 • 对法人客户执行四步财务分析法（知识库[5]）：
- 因素分析法分析经营状况
- 比率分析法评估偿债能力
- 比较分析法对照行业水平
- 趋势分析法判断发展前景 • 重点关注大额未清偿债务情况（知识库[2]），特别是通过担保公司等中介的借款
第三步：风险匹配度测试 • 采用标准化问卷评估客户风险承受能力 • 确保建议的投资组合与客户风险等级相匹配（知识库[1]风险控制目标） • 对老年客户等特殊群体应提高审核标准
第四步：适当性管理核查 • 核对客户投资经验、金融知识水平等要素 • 对复杂金融产品投资者设置额外的资质门槛 • 保存完整的客户告知和确认记录（知识库[4]第6条存档要求）
第五步：最终审批程序 • 建立分级审批机制，高风险客户应由合规部门复核 • 电子审核需保留完整的审批痕迹 • 审批通过后方可进入协议签署环节
特别警示：2025年证券业协会检查发现，23%的违规案例源于客户资质审核疏漏。常见问题包括：
- 未有效识别空壳公司客户
- 忽视客户的大额隐形负债
- 风险测评流于形式
实务建议：
- 建立客户资质审核负面清单制度
- 每年更新财务分析参数和行业对比数据
- 对审核人员实施专项培训和考核
（审核过程中对机构客户的财务分析是防范信用风险的关键环节，需重点把关）
科目：证券投资顾问业务
考点：协议签署
