1、关于交易所发行未上市品种的估值，下列说法正确的是（ ）。
A.首次公开发行未上市的股票按发行价估值
B. 送股、转增股按交易所上市的同一股票市价估值
C. 配股和增发新股按成本价估值
D. 所有未上市股票均采用估值技术确定公允价值
(1)首次公开发行未上市的股票，采用估值技术确定公允价值（A错误）。
(2)送股、转增股、配股和公开增发新股等发行未上市股票，按交易所上市的同一股票的市价估值（B正确，CD错误）；该日无交易的，以最近一日的市价(收盘价)估值。
2、关于基金会计核算，以下表述错误的是()。
A.基金托管人承担主会计责任
B.基金是会计核算主体
C.当前我国以境外资产为投资标的的基金以人民币为记账本位币
D.基金管理公司是基金会计核算的责任主体
BD正确：基金管理公司是证券投资基金会计核算的责任主体，对所管理的基金应当以每只基金为会计核算主体。
C正确：基金核算以人民币为记账本位币，以人民币元为记账单位。
3、在基金收入中，股利收入属于()
A.其他收入
B.投资收益
C.公允价值变动损益
D.利息收入
ACD错误：基金收入包括利息收入、投资收益、公允价值变动损益和其他收入。利息收入包括存款利息收入、债券利息收入、资产支持证券利息收入和买入返售金融资产收入。
4、以下不在基金财务报表附注中披露的内容是（ ）。
A.重要会计政策
B.资产负债表日后非调整事项的说明
C.投资组合重大变动
D.关联方关系及其交易
基金财务报表附注的披露内容主要包括：基金基本情况，会计报表的编制基础，遵循会计准则及其他有关规定的声明，重要会计政策和会计估计，会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明，税项，或有和承诺事项，资产负债表日后非调整事项的说明，关联方关系及其交易，重要报表项目的说明，利润分配情况，期末基金持有的流通受限证券，金融工具风险及管理等。
5、关于计价错误的处理及责任承担，以下表述错误的是（ ）。
A.基金管理公司应当制定估值及份额净值计价错误的识别及应急方案
B.基金管理公司在基金估值过程中未能遵循相关法律法规规定或基金合同约定给基金财产造成损失的，对其行为依法承担赔偿责任
C.基金托管人在基金估值复核过程中未能遵循相关法律法规规定或基金合同约定给基金财产造成损失的，对其行为依法承担赔偿责任
D.当估值或资产计价错误达到或超过基金资产净值的0.5%时，公募基金管理人应及时向中国证监会报告
选项A正确：基金管理公司应制定估值及份额净值计价错误的识别及应急方案。当估值或资产净值计价错误实际发生时，基金管理人应立即纠正，及时采取合理措施防止损失进一步扩大。
选项BC正确：基金管理公司和托管人在进行基金估值、计算或复核基金份额净值的过程中，未能遵循相关法律法规规定或基金合同约定，给基金财产或基金份额持有人造成损害的，应分别对各自行为依法承担赔偿责任。因共同行为给基金财产或基金份额持有人造成损害的，应承担连带赔偿责任。
6、估值错误的处理不包括（）。
A.基金管理公司应制定估值及份额净值计价错误的识别及应急方案，当估值或份额净值计价错误实际发生时，基金管理公司应立即纠正
B.基金资产估值错误偏差达到或超过基金资产净值的0.25%时，基金管理公司应当及时向监管机构报告
C.基金资产估值错误偏差达到或超过基金资产净值的0.15%时，基金管理公司应当公告
D.基金管理公司和托管银行因共同行为给基金财产或基金份额持有人造成损害的，应承担连带赔偿责任
(1)基金管理公司应制定估值及份额净值计价错误的识别及应急方案。当估值或资产净值计价错误实际发生时，基金管理人应立即纠正（A正确），及时采取合理措施防止损失进一步扩大。当错误达到或超过基金份额净值的0.25%时，基金管理人应及时向中国证监会报告（B正确）；当错误达到或超过基金份额净值的0.5%时，基金管理人应及时编制临时报告书，并登载在指定报刊和指定网站上（C错误）。
(2)基金管理公司和托管人在进行基金估值、计算或复核基金份额净值的过程中，未能遵循相关法律法规规定或基金合同约定，给基金财产或基金份额持有人造成损害的，应分别对各自行为依法承担赔偿责任。因共同行为给基金财产或基金份额持有人造成损害的，应承担连带赔偿责任（D正确）。
综上，该题选C。
7、（ ）是指通过对基金所拥有的全部资产及全部负债按一定的原则和方法进行估算，进而确定基金资产公允价值的过程。
A.基金资产估值
B.证券投资基金
C.共同基金
D.单位信托
8、对基金拥有的全部资产和负债按一定的原则和方法进行估算，确定基金资产公允价值的过程，称之为 ( )
A.基金会计核算
B.基金信息披露
C.基金利润分配
D.基金资产估值
选项A错误：基金会计核算是指收集、整理、加工有关基金投资运作的会计信息，准确记录基金资产变化情况，并提供财务数据以及会计报表的过程。
选项B错误：基金信息披露是指基金将其相关信息（如净值、持仓等）按照规定的方式和时间向投资者公开的过程。
选项C错误：基金利润分配是指基金将收益分配给基金份额持有人的过程。
9、假设某基金某日持有的某两种股票的数量分别为200万股、700万股，每股的收盘价分别为50元、44元，银行存款为13200万元，应付税费为4600万元，已出售的基金份额为10000万份，则基金份额净值为（ ）元。
A.3.59
B.3.73
C.4.68
D.4.94
10、（ ）是指收集、整理、加工有关基金投资运作的会计信息，准确记录基金资产变化情况，及时提供财务数据的过程。
A.基金资产估值
B. 基金会计核算
C. 基金费用计提
D. 基金绩效评估
选项A错误：基金资产估值仅是对基金资产价值的评估，不涉及完整的会计信息处理流程。
选项C错误：基金费用计提只是会计核算的一个环节
选项D错误：基金绩效评估是对基金运作结果的评价
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