2008年证券从业证券发行与承销模拟试题(一)

101、财务限制条款是防止公司的财务状况出现恶化的限制条款，其内容包括：（　　）。
A．防止经营人员发生重大变动的限制条款
B．防止公司财务状况出现恶化时的限制条款
C．增加抵押品等负担的限制条款
D．处理资产的限制条款
102、影响股票发行价格的因素主要有（　　）。
A．行业特点
B．经营业绩
C．投资者心理因素
D．净资产
E．政府政策
F．发展潜力
G．发行数量
H．股市状态
103、（　　）既是股份有限公司成立的要件，也是发起或设立行为的实施者。
A．股东
B．董事会
C．发起人
D．创办人
E．监事会
104、按照会计准则所计算出来的公司帐面利润额与依照税法规定的应纳所得税的利润之间，由于存在纳税调整等情况，会产生（　　）。
A．临时性差异
B．永久性差异
C．空间性差异
D．时间性差异
105、我国股份有限公司对外报送的会计报表一般有（　　）。
A．资产负债表
B．损益表
C．现金流量表
D．有关附表
E．财务分析报表
106、我国股份有限公司会计制度和国际会计准则（IAS）存在差别的项目有（　　）。
A．存货
B．固定资产
C．长期投资
D．短期投资
107、证券公司从事股票承销业务应当遵守下列风险监控指标（　　）。
A．证券公司负债总额不得超过净资产的8倍
B．流动性资产占净资产的比例不得到低于50%
C．证券公司以包销方式承销股票，包销总金额不得超过净资本的60%
D．单项包销金额不得超过净资本的30%，并且不得超过人民币3亿元
108、在股票上市公告书中，发行人应列示自上市之日起董事会作出的承诺。董事会应承诺严格遵守《公司法》、《证券法》等法律、法规和中国证监会的有关规定，并自股票上市之日起作到（　　）。
A．承诺真实、准确、完整、公允和及时地公布定期报告，披露所有对投资者有重大影响的信息，并接受中国证监会、证券交易所的监督管理
B．承诺发行人在知悉可能对股票价格产生误导性影响的任何公共传播媒介中出现的消息后，将及时予以公开澄清
C．发行人董事、监事、高级管理人员和核心技术人员将认真听取社会公众的意见和批评，不利用已获得的内幕消息和其他不正当手段直接或间接从事发行人股票的买卖活动
D．发行人没有无记录的负债
E．发行人没有无记录的资产
109、包括在债券发行费用的最初费用中的有（　　）。
A．承销商的手续费
B．评级费
C．广告费
D．律师费
E．上市费
110、法律顾问的主要职责是（　　）。
A．协助企业完成股份制改造
B．调查、收集企业的个方面资料
C．出具外资股发行法律意见书
D．准备招股说明书的验证备忘录
E．协助编制招股说明书