2012年12月证券从业《证券发行与承销》最后冲刺试卷(7)

91、 当出现（　　）情况时，使用贴现现金流法进行估值时将遇到较大困难。
A． 陷入财务危机的公司
B． 收益呈周期性分布的公司
C． 正在进行重组的公司
D． 拥有某些特殊资产的公司
92、 关于上市公司重大资产重组，《并购重组共性问题审核意见关注要点》提出了以下（　　）主要关注内容。
A． 交易价格公允性、盈利能力与预测、资产权属及完整性
B． 同业竞争、关联交易、内幕交易、过渡期间损益安排、持续经营能力
C． 债权债务处置、股权转让和权益变动、矿业权的信息披露与评估
D． 审计机构与评估机构独立性、挽救上市公司财务困难的重组方案可行性
93、 专项复核报告供（　　）履行审核工作职责时使用。
A． 中国证监会发行监管部
B． 主承销商
C． 股票发行审核委员会
D． 中国证券业协会
94、 在上市公司的收购中，财务顾问的持续督导责任包括（　　）。
A． 督促收购人及时办理股权过户手续，并依法履行报告和公告义务
B． 督促和检查收购人及被收购公司依法规范运作
C． 督促和检查收购人履行公开承诺情况
D． 涉及管理层收购的，核查被收购公司定期报告中披露的相关还款计划的落实情况与事实是否一致
95、 如果符合以下情形，可视为公司控制权没有发生变更（　　）。
A． 发行人的股权及控制结构、经营管理层及主营业务在首发前3年内没有发生重大变化
B． 发行人的股权及控制结构不影响公司治理有效性
C． 发行人及其保荐机构和律师能够提供证据充分证明
D． 发行人的主营业务没有发生变化
96、 我国《公司法》关于发起人资格的规定，包括（　　）。
A． 须有过半数的发起人在中国有住所
B． 发起人可以是自然人
C． 发起人可以是法人
D． 须符合《中华人民共和国民法通则》中关于民事主体及民事行为能力的规定
97、 有下列（　　）情形之一的，不得收购上市公司。
A． 收购人负有数额较大债务，到期未清偿，且处于持续状态
B． 收购人最近2年有重大违法行为或者涉嫌有重大违法行为
C． 收购人最近2年有严重的证券市场失信行为
D． 法律、行政法规规定以及中国证监会认定的不得收购上市公司的其他情形
98、 已设立的股份有限公司增加资本，申请发行境内上市外资股时，应当符合的条件有（　　）。
A． 公司前1次发行的股份已经募足，所得资金的用途与募股时确定的用途相符，并且资金使用效益良好
B． 公司净资产总值不低于1亿元人民币
C． 公司从前1次发行股票到本次申请期间没有重大违法行为
D． 公司在最近3年内连续盈利；原有企业改组或者国有企业作为主要发起人设立的公司，不可连续计算
99、 监事应具有（　　）方面的专业知识或工作经验。
A． 会计
B． 法律
C． 经济
D． 金融
100、 在《并购重组共性问题审核意见关注要点》中，在债权债务处置方面的关注内容有（　　）。
A． 独立财务顾问和律师是否已对上市公司重组中债权、债务的处理的全过程和结果的合法性明确发表专业意见
B． 申请材料是否已经详细披露本次交易拟转移的债务总金额及债权人的总数目，在此基础上，是否披露已经同意本次重组的债权人对应的债务金额占债务总金额的比例
C． 如确实存在无法联系到债权人或债权人对本次重组债权处理方式不发表意见的，是否明确披露其对应的债权债务数量
D． 如果存在明确表示不同意本次重组的债权人，则其对应的债务是否在合理期限内已经偿还完毕，独立财务顾问和律师是否就此事项对本次重组的影响明确发表专业意见