（1）操作风险的分类和管理原则
分类：内部欺诈事件，外部欺诈事件，就业制度和工作场所安全事件，客户、产品和业务活动事件，实物资产的损坏，信息科技系统事件，执行、交割和流程管理事件。
制定操作风险损失数据收集实施细则的原则：重要性原则、及时性原则、统一性原则、谨慎性原则。
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（2）操作风险的特点和表现形式
特点 | ①操作风险来源广泛。 ②操作风险是一种管理成本。 ③操作风险损失大小难以确定。 ④操作风险的控制和缓释往往必须通过管理来实现，而不能纯粹依靠计量的手段。 ⑤操作风险损失数据不易收集。 |
损失形态 | 法律成本、监管罚没、资产损失、对外赔偿、追索失败、账面减值、其他损失。 |
损失事件统计内容 | 损失事件发生的时间、发现的时间及损失确认时间、业务条线名称、损失事件类型、涉及金额、损失金额、缓释金额、非财务影响、与信用风险和市场风险的交叉关系等。 |
操作风险报告 | 应当向监管机构报送的重大操作风险事件： ①抢劫商业银行或运钞车、盗窃银行业金融机构现金30万元以上的案件，诈骗商业银行或其他涉案金额1000万元以上的案件。 ②造成商业银行重要数据、账册、重要空白凭证严重损毁、丢失，造成在涉及两个或两个以上省（自治区、直辖市）范围内中断业务3小时以上，在涉及一个省（自治区、直辖市）范围内中断业务6小时以上，严重影响正常工作开展的事件。 ③盗窃、出卖、泄露或丢失涉密资料，可能影响金融稳定，造成经济秩序混乱的事件。 ④高管人员严重违规。 ⑤发生不可抗力导致严重损失，造成直接经济损失1000万元以上的事故、自然灾害。 ⑥其他涉及损失金额可能超过商业银行资本净额1‰的操作风险事件。 ⑦监管规定其他需要报告的重大事件。 |
（3）操作风险控制
操作风险控制环境 | 公司治理：业务部门对操作风险的管理情况负直接责任 内部控制：商业银行有效识别和防范操作风险的重要手段 合规文化：内部控制体系和合规文化是操作风险管理的基础 信息系统：不断完善业务信息和管理信息系统 |
操作风险缓释手段 | 连续营业方案。 商业保险。保险的缓释最高不超过操作风险监管资本要求的20% 业务外包。核心业务如账务系统、资金交易业务等不应外包；外包并不能减少或免除董事会和高级管理层确保第三方行为的安全稳健以及遵守相关法律的责任。 |
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