金融犯罪是指行为人违反国家金融管理法规，破坏国家金融管理秩序，使公私财产权利遭受严重损失，按照《刑法》规定应予处罚的行为。金融犯罪侵犯的客体是金融管理秩序，客观方面表现为违反金融管理法规，犯罪主体可以是自然人，也可以是单位。金融犯罪是一种图利犯罪，其主观方面只能是故意，有的还要求具有非法占有目的。
金融犯罪的主体主要包括以下两类：
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自然人
- 定义：自然人是指具有法律人格的个人，包括银行员工、公司职员、普通投资者等。
- 具体表现：例如，某银行员工在办理贷款业务时，明知客户提供的资料是虚假的，但仍为其办理贷款，以获取高额回扣；或者某人通过伪造身份信息和收入证明，向银行申请贷款，并将贷款用于个人挥霍。
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单位
- 定义：单位是指具有法人资格的组织，包括金融机构、企业、社会组织等。
- 具体表现：例如，某公司通过虚假宣传和高额回报承诺吸引大量投资者，最终导致资金链断裂，无法兑付投资者的资金，这种行为就属于非法集资；或者某金融机构在未取得相关许可的情况下，擅自开展高风险业务，导致重大经济损失。
案例分析：近年来，一些典型的金融犯罪案件揭示了金融犯罪主体的多样性和复杂性。例如，“e租宝”案件中，犯罪主体既包括公司的实际控制人（自然人），也包括公司本身（单位）。这些主体通过互联网平台进行非法集资，利用虚假宣传和高额回报承诺吸引大量投资者，最终导致巨额资金损失。
防范措施：为了有效防范金融犯罪，金融机构和监管机构应加强内部管理和风险控制，提高员工的职业道德和法律意识。同时，公众也应增强自我保护意识，谨慎投资，避免盲目追求高收益。对于单位而言，应建立健全内部控制制度，确保所有业务活动合规合法。
总之，金融犯罪的主体可以是自然人或单位，了解这些主体的特点有助于我们更好地识别和防范金融犯罪。
科目：中级银行管理
考点：金融犯罪概述
