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2020中级财务管理新增知识点抢先学——基金投资

来源:233网校 2020年3月25日

2020中级财务管理第六章投资管理新增一小节——基金投资,里面涉及计算公式。预计考试中会出2-3个客观题,考生需要仔细阅读此篇文章,应付文字型、计算型选择题足够了。

一、投资基金的概念及证券投资基金的特点

投资基金的概念和特点.jpg

二、证券投资基金的分类

证券投资 基金分类 (1).png

三、证券投资基金业绩评价(通过如下指标)

(一)绝对收益:不关注与业绩基准之间的差异

1、持有期间收益率

持有期间收益率=(期末资产价格-期初资产价格+持有期间红利收入)÷期初资产价格×100%

【总结】持有期间收益率=持有期间收益÷初始投资额

2、现金流和时间加权收益率

现金流和时间加权收益率.jpg

则现金流和时间加权收益率=(1±区间①的收益率)×(1±区间②的收益率)×以此类推-1

3、平均收益率

(1)算术平均值=各期收益率的和÷期数×100%

(2)几何平均数

几何平均收益率的计算公式.jpg

其中:n表示期数,Ri表示i期收益率。

【例题】

某基金近三年的收益率分别为6%、8%、10%,分别计算其三年的算术平均收益率与几何平均收益率。

参考答案:

算数平均收益率=(6%+8%+10%)÷3×100%=8%

几何平均收益率=

blob.png

(二)相对收益:是基金相对于一定业绩比较基准的收益。

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