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2026年基金《法律法规》章节试题精选:基金托管人的法定职责

来源:233网校 2026-02-22 00:00:07

1、关于基金托管人的禁止条款,下列说法错误的是(  )。

A.不得违反基金托管协议约定将部分托管的基金财产委托他人托管

B.不得进行不正当竞争

C.不得利用非法手段垄断市场

D.可以长期不开展基金托管业务

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参考答案:D
参考解析:基金托管人的禁止条款:
(1)在取得基金托管资格后,不得长期不开展基金托管业务。D项错误
(2)在从事基金托管业务过程中,不得进行不正当竞争,不得利用非法手段垄断市场,不得违反基金托管协议约定将部分或者全部托管的基金财产委托他人托管。

2、下列属于基金托管人规范行为的是(  )。

A.垫付基金管理人20%的注册资本

B.根据需要进行投资,并在规定时间内偿还基金财产

C.单独为基金设立资金和证券账户

D.为托管的所有基金设立一个银行存款账户

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参考答案:C
参考解析:A项,为保证基金托管人对基金管理人的有效监督,《证券投资基金法》第三十五条规定,基金托管人与基金管理人不得为同一机构,不得相互出资或者持有股份。
B项,基金托管人及其从业人员在执业中禁止侵占、挪用基金财产。
D项,基金托管人应对所托管的不同基金财产分别设置账户,确保基金财产的完整与独立。

3、基金托管人应当履行的职责有(  )。
Ⅰ.对基金财务会计报告、中期和年度基金报告出具意见
Ⅱ.对所托管的不同基金财产分别设置账户,确保基金财产的完整与独立
Ⅲ.办理与基金托管业务活动有关的信息披露事项
Ⅳ.按照规定监督基金管理人的投资运作

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

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参考答案:D
参考解析:依据《证券投资基金法》的规定,基金托管人职责包括:①安全保管基金财产;②按照规定开设基金财产的资金账户和证券账户;③对所托管的不同基金财产分别设置账户,确保基金财产的完整与独立;④保存基金托管业务活动的记录、账册、报表和其他相关资料;⑤按照基金合同的约定,根据基金管理人的投资指令,及时办理清算、交割事宜;⑥办理与基金托管业务活动有关的信息披露事项;⑦对基金财务会计报告、中期和年度基金报告出具意见;⑧复核、审查基金管理人计算的基金资产净值和基金份额申购、赎回价格;⑨按照规定召集基金份额持有人大会;⑩按照规定监督基金管理人的投资运作;⑪中国证监会规定的其他职责。

4、依照《证券投资基金法》的规定,属于基金托管人职责的是(  )。

A.办理基金份额的发售和登记事宜

B.及时办理基金的清算、交割事宜

C.保存基金财产管理业务活动的记录、账册、报表

D.计算并公告基金资产净值

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参考答案:B
参考解析:依据《证券投资基金法》的规定,基金托管人职责包括:①安全保管基金财产;②按照规定开设基金财产的资金账户和证券账户;③对所托管的不同基金财产分别设置账户,确保基金财产的完整与独立;④保存基金托管业务活动的记录、账册、报表和其他相关资料;⑤基金合同的约定,根据基金管理人的投资指令,及时办理清算、交割事宜;⑥办理与基金托管业务活动有关的信息披露事项;⑦对基金财务会计报告、中期和年度基金报告出具意见;⑧复核、审查基金管理人计算的基金资产净值和基金份额申购、赎回价格;⑨按照规定召集基金份额持有人大会;⑩按照规定监督基金管理人的投资运作;⑪中国证监会规定的其他职责。ACD三项属于基金管理人的职责。

5、基金托管人建立与基金管理人的对账机制,对基金的会计凭证、交易记录、合同协议等重要文件档案保存(  )以上。

A.25年

B.20年

C.15年

D.10年

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参考答案:B
参考解析:基金托管人建立与基金管理人的对账机制,定期核对资金头寸、证券账目、净值信息等数据,及时核查认购与申购资金的到账、赎回资金的支付以及投资资金的支付与到账情况,并对基金的会计凭证、交易记录、合同协议等重要文件档案保存20年以上。

6、关于私募基金的托管,以下表述正确的是()。
Ⅰ、基金托管人对基金管理人的投资运作负有监督职责
Ⅱ、募集基金规模较大或投资人较多的,必须托管
Ⅲ、基金合同当事人可以约定基金托管人,但须经中国证券投资基金业协会审核
Ⅳ、基金托管人与基金管理人不得相互出资或者持有股份

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

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参考答案:C
参考解析:Ⅰ项正确,基金托管人对基金管理人的投资运作负有监管职责。
Ⅱ项错误,私募股权基金可以约定不进行托管,但应当在基金合同中明确保障私募基金财产安全的制度措施和纠纷解决机制。
Ⅲ项错误,商业银行及其他金融机构从事基金托管业务,应当经中国证监会核准,依法取得基金托管资格,并申领经营证券期货业务许可证。
Ⅳ项正确,基金托管人与基金管理人不得为同一机构,不得相互出资或者持有股份。

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