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冲刺提分！2026年5月证券投资基金第十五章精选试题【含答案解析】

来源:233网校 2026-05-20 00:00:29

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1、交易所上市交易或挂牌转让的不含权固定收益品种，按照（）进行估值。

A.成本价

B.第三方估值机构提供的相应品种当日的估值净价

C.交易所收盘价

D.交易所市价

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参考答案：B

参考解析：选项B正确：交易所已上市或已挂牌转让的不含权固定收益品种，以第三方估值机构提供的相应品种当日的估值全价进行估值。
选项A错误：成本价通常用于交易不活跃、未来现金流难以确认的资产支持证券品种和私募债券。
选项C错误：交易所收盘价主要用于某些特定情况下的估值，如基金管理人认为收盘价更能体现公允价值时
选项D错误：交易所市价通常用于非流通受限股票和权证等品种的估值

2、基金的运作费不包括（）。

A.过户费

B.持有人大会费

C.审计费

D.上市年费

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参考答案：A

参考解析：选项A错误：过户费属于基金交易费。
选项BCD正确：基金的运作费是指为保证基金正常运作而发生的费用，包括审计费、律师费、上市年费、分红手续费、持有人大会费、开户费、银行汇划手续费等。
综上，该题选A。

3、目前，我国的基金会计分期以（）为单位，分期反映会计主体的财务状况。

A.日

B.季度

C.月

D.年度

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参考答案：A

参考解析：从及时性原则出发，基金会计期间划分比传统的会计分期更加细化，即以周甚至是日为核算披露期间。目前，我国的基金会计核算均已细化到日。

4、某公司有两只基金，债券基金A和股票基金B，前一日A基金资产净值是100亿，当日基金资产净值为99亿，A基金的年管理费率为0．75%；B基金前一日基金资产净值是50亿，当日基金资产净值为52亿，B基金的年管理费率为1．5%，当年天数365天，则当日A基金和B基金计提的管理费()

A.相同

B.A基金计提的管理费多于B

C.B基金计提的管理费多于A

D.无法确定

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参考答案：A

参考解析：根据基金管理费用的计算公式，H=E·R/当年实际天数
式中： H表示每日计提的费用； E表示前一日的基金资产净值； R表示年费率。
可知基金A的管理费=100×0.75%/365=基金B的管理费用=50×1.5%/365。
综上，该题选A。

5、根据《证券投资基金法》的规定，“复核、审查基金资产净值和基金份额申购、赎回价格”的职责应该由（）承担。

A.基金管理人

B.基金托管人

C.基金份额持有人

D.证监会

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参考答案：B

参考解析：选项B正确：托管人应履行复核、审查基金管理公司计算的基金资产净值和基金份额申购、赎回价格的责任。
选项A错误：基金管理人的职责包括计算并公告基金资产净值，确定基金份额申购、赎回价格。
选项C错误：基金份额持有人是基金的投资人。
选项D错误：证监会是监管机构，负责制定和执行相关法规，不直接参与基金的日常运作和核算工作。

6、（）由证券公司按成交金额的一定比例向基金收取。

A.交易佣金

B.印花税

C.过户费

D.经手费

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参考答案：A

参考解析：目前，我国证券投资基金投资于境内股票的证券交易费用主要包括印花税、交易佣金、过户费、经手费、证管费等，交易佣金由证券公司按成交金额的一定比例向基金收取（A正确），印花税、过户费、经手费、证管费、股份交收费、交易征费等则由登记公司或交易所按有关规定收取（BCD错误）。
综上，该题选A。

7、某基金在2025年8月8日的基金资产总值为 5.2 亿元，当日基金负债总值为 8000 万元，基金合同约定该基金的管理费率为 0.5%（按年计提），截至当日基金总份额为 4 亿份。则该基金当日的基金份额净值为（）。

A.1.1 元

B.1.3 元

C.1.0 元

D.1.2 元

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参考答案：A

参考解析：基金资产净值除以基金当前的总份额，就是基金份额净值。用公式表示为：
基金资产净值=基金资产总值-基金负债总值
基金份额净值=基金资产净值/基金总份额=（基金资产总值-基金负债总值）/基金总份额
将题干中的数据代入公式可得：基金份额净值 =（52000-8000）/40000=44000/40000=1.1 元

8、假设某基金某日持有的某两种股票的数量分别为200万股、700万股，每股的收盘价分别为50元、44元，银行存款为13200万元，应付税费为4600万元，已出售的基金份额为10000万份，则基金份额净值为（）元。

A.3.59

B.3.73

C.4.68

D.4.94

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参考答案：D

参考解析：基金份额净值=（基金资产总值-基金负债总值）/基金总份额=（200×50 +700×44 +13200-4600）/10000=4.94（元）。

9、如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响证券价格的重大事件，使潜在估值调整对前一估值日的基金资产净值的影响在（）以上的，应对估值进行调整并确定公允价值。

A.0.25%

B.0.30%

C.3%

D.5%

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参考答案：A

参考解析：如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响证券价格的重大事件，使潜在估值调整对前一估值日的基金资产净值的影响在0.25%以上的，应对估值进行调整并确定公允价值。
综上，该题选A。

10、某基金T日末总净值8亿元，份额数8亿份。托管人在复核时，发现少记录了一笔T日确认、T+2日支付的份额赎回交易，份额为0．2亿份，金额为0．21亿元。补记该笔业务后，该基金的份额净值为()

A.0．9987

B.1．0256

C.1．0000

D.0．9738

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参考答案：A

参考解析：基金资产净值=8－0.21=7.79亿元，基金总份额=8-0.2=7.8亿份，
基金份额净值=基金资产净值÷基金总份额=7.79÷7.8=0.9987元。

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