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考前提分！2026年5月基金法律法规第六章精选试题三【含答案解析】

来源:233网校 2026-05-20 00:00:02

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1、下列关于基金管理人的内部控制的说法中，错误的是（）。

A.公司管理层有权根据业务需要灵活执行内部控制制度

B.内部控制制度应适应基金监管的法律法规要求

C.内部控制制度必须得到持续的贯彻执行并发挥作用

D.内部控制制度应覆盖公司所有人员

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参考答案：A

参考解析：内部控制的有效性是指内部控制必须讲求效率和效果，所有的控制制度必须得到贯彻执行。内部控制应当约束基金管理人内部涉及基金管理工作的所有人员，任何个人都不得拥有超越内部控制的权利。故A项错误

2、基金管理人内部控制在设计完整、合理的前提下，在基金管理的运作过程中，能够得到持续的贯彻执行并发挥作用、为实现提高公司经营效率、财务信息的可靠性和法律法规的遵守提供合理保证。这体现了内部控制的（）。

A.健全性原则

B.有效性原则

C.相互制约原则

D.独立性原则

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参考答案：B

参考解析：基金管理人内部控制的有效性主要包含两层含义：一是指基金管理人所实施的内部控制政策与措施能否适应基金监管的法律法规要求；二是基金管理人内部控制在设计完整、合理的前提下，在基金管理的运作过程中，能够得到持续的贯彻执行并发挥作用、为实现提高公司经营效率、财务信息的可靠性和法律法规的遵守提供合理保证。

3、关于基金管理人信息技术系统控制，下列说法错误的是（）。

A.数据库和操作系统的密码口令可以由同一个人保管

B.严格计算机交易数据的授权修改程序

C.电子信息数据应当定期查验制度

D.重要数据应当异地备份并且长期保存

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参考答案：A

参考解析：A项错误，公司软件的使用应充分考虑软件的安全性、可靠性、稳定性和可扩展性，应具备身份验证、访问控制、故障恢复、安全保护、分权制约等功能。信息技术系统设计、软件开发等技术人员不得介入实际的业务操作。用户使用的密码口令要定期更换，不得向他人透露。数据库和操作系统的密码口令应当分别由不同人员保管。
B、C项正确，公司应对信息数据实行严格的管理，保证信息数据的安全、真实和完整，并能及时、准确地传递到会计等各职能部门；严格计算机交易数据的授权修改程序，并坚持电子信息数据的定期查验制度。
D项正确，基金管理人应建立电子信息数据的即时保存和备份制度，重要数据应当异地备份并且长期保存。

4、下列关于基金管理人的内部控制，说法错误的是（）。

A.必须得到持续的贯彻执行并切实发挥作用

B.必须覆盖公司的各项业务、各个部门、各级人员

C.各机构、部门、岗位职责应当保持相对独立

D.应遵循相互制约的原则，即主要考虑横向控制的制约关系

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参考答案：D

参考解析：就具体的内部控制措施来说，相互牵制必须考虑横向控制和纵向控制两方面的制约关系。
A项符合内部控制的有效性原则，B项符合内部控制的健全性原则，C项符合内部控制的独立性原则。

5、关于基金管理人对所管理的不同基金的会计核算，下列表述正确的是（）。

A.不同基金可以共用名册登记

B.应当以基金为会计核算主体独立核算

C.不同基金可以共用统一账户

D.可以根据基金类别分类一起核算

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参考答案：B

参考解析：基金管理人对所管理的基金应当以【基金】为会计核算主体，【独立建账、独立核算】，保证不同基金之间在名册登记、账户设置、资金划拨、账簿记录等方面相互独立。

6、基金管理人的内部控制是指（）。

A.只需通过建立组织机制、运用管理方法形成的系统

B.通过建立组织机制、运用管理方法、实施操作程序与控制措施而形成的系统

C.内部管理人员实施监督的程序

D.为防范和化解风险而制定的制度

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参考答案：B

参考解析：基金管理人的内部控制是指基金管理人为防范和化解风险，保证经营运作符合基金管理人的发展规划，在充分考虑内外部环境的基础上，通过建立组织机制、运用管理方法、实施操作程序与控制措施而形成的系统。故本题选B项

7、关于公募基金管理人内部控制环境的表述，下列说法错误的是（）。

A.合规负责人和内部监察稽核部门依附于其他部门

B.各岗位人员在上岗前均应知悉并以书面方式承诺遵守，在授权范围内承担责任

C.建立重要业务处理凭据传递和信息沟通制度

D.相关部门和岗位之间相互监督制衡

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参考答案：A

参考解析：公募基金管理人应当依据自身经营特点设立顺序递进、权责统一、严密有效的内控防线，具体如下：
①各岗位职责明确，有详细的岗位说明书和业务流程，各岗位人员在上岗前均应知悉并以书面方式承诺遵守，在授权范围内承担责任；
②建立重要业务处理凭据传递和信息沟通制度，相关部门和岗位之间相互监督制衡；
③合规负责人和内部监察稽核部门独立于其他部门（A项错误），对内部控制制度的执行情况实行严格检查和反馈。

8、从基金管理人内部职能分工角度来看，（）包括行政管理、人力资源、基金登记和清算、信息技术等部门。

A.前台部门

B.中台部门

C.后台部门

D.中央部门

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参考答案：C

参考解析：从基金管理人内部职能分工角度分为前、中、后台内部控制。
前台部门主要是与客户直接接触的投资、研究、销售等部门，主要是为客户提供服务，进行投资管理，实现客户利益最大化。
中台部门一般包括风险控制、财务、监察稽核、产品研发等部门，主要是为前台部门直接提供支持。
后台部门包括行政管理、人力资源、基金登记和清算、信息技术等部门，主要是为了前中台提供支持。
没有D项（中央部门）这个概念。

9、基金管理信息技术系统投入运行前，应当经（）等部门的联合验收。

A.业务

B.运营

C.监察稽核

D.以上都是

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参考答案：D

参考解析：基金管理信息技术系统投入运行前，应当经过业务、运营、监察稽核等部门的联合验收。

10、基金管理人对所管理的基金应当以（）为会计核算主体。

A.负债

B.资产

C.利润

D.基金

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参考答案：D

参考解析：基金管理人对所管理的基金应当以基金为会计核算主体，独立建账、独立核算，保证不同基金之间在名册登记、账户设置、资金划拨、账簿记录等方面相互独立。

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