《个人外汇管理办法》是我国个人外汇管理的重要法规，其中第二条明确规定，个人外汇业务需从两个维度进行分类管理：一是按交易主体区分境内与境外个人外汇业务，二是按交易性质区分经常项目和资本项目个人外汇业务。
1. 交易主体分类
境内个人指持有中华人民共和国居民身份证、军人身份证件、武装警察身份证件的中国公民。境外个人则包括外国公民、无国籍人以及港澳台同胞。二者的外汇业务在购汇额度、资金用途证明等方面存在显著差异。例如，境内个人年度便利化购汇额度为5万美元等值外币，而境外个人在境内取得的合法人民币收入需凭相关证明材料办理购汇。
2. 交易性质分类
- 经常项目：包括个人旅游、留学、就医等非资本性支出，按照可兑换原则管理，手续相对简便。如境内个人单笔或当日累计汇出1万美元以下，仅需身份证件即可办理。
- 资本项目：涉及投资、房地产交易等，需遵循可兑换进程管理，如境内个人境外购房目前尚未完全开放。
监管要点
根据第六条，银行必须通过外汇局指定的管理信息系统办理业务，并留存相关材料至少5年。2020年《外汇业务指引》进一步简化经常项目手续，但理财师仍需警惕**“分拆购汇”**等违规行为。例如，同一人在7日内从同一账户多次提取1万美元现钞，可能触发反洗钱监测。
案例应用
某留学生家长需支付每年3万美元学费，可通过银行直接办理购汇并汇出，但若想额外汇款10万美元用于境外购房，则需提供发改委、商务部等部门的批准文件，否则构成违规。
掌握这些分类规则，不仅能帮助客户合规办理业务，也是理财师规避执业风险的基础。
科目：初级个人理财
考点：《个人外汇管理办法》介绍
