根据《个人外汇管理办法》第三条规定，我国对个人外汇业务实施分类管理，其中经常项目与资本项目的差异是理财师必须掌握的核心知识点。
一、管理原则差异
- 经常项目（如留学、旅游、就医）：实行可兑换原则，境内个人每年享有5万美元便利化额度，单笔1万美元以下汇款可凭身份证直接办理。
- 资本项目（如境外投资、购房）：实行可兑换进程管理，目前仅开放合格境内机构投资者（QDII）等有限渠道，个人直接境外投资仍需审批。
二、操作实务对比
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证明材料要求
- 经常项目：境外学费需提供录取通知书，医疗费用需医院证明。
- 资本项目：如境外购房需提交购房合同、外汇局核准文件等。
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额度限制
- 经常项目：境外个人将未用完的人民币兑回外币，单笔500美元以下可凭身份证办理。
- 资本项目：境内个人通过QDII基金投资境外证券市场，受基金公司额度限制。
三、典型案例警示
2023年某客户试图通过分拆汇款规避监管（分10次汇出4.9万美元用于境外买房），被银行系统识别后列入关注名单。根据《外汇业务指引》，此类行为将面临行政处罚甚至刑事责任。
四、银行合规要点
- 必须通过外汇局系统实时录入交易信息
- 对单日累计超1万美元的现钞存取，需核查资金来源/用途
- 保存原始单据至少5年备查
理财师应特别注意：2020年新规允许境外个人凭境内收入证明购汇，但需明确资金不得用于购买境内房产等资本项目用途。
科目：初级个人理财
考点：《个人外汇管理办法》介绍
