基金从业《基金基础知识与法律法规》第四章重点：公募基金从业人员绩效考核与薪酬管理
一、绩效考核与薪酬管理的原则
（一）以基金份额持有人利益优先和公司长期可持续发展为导向
（二）既能有效激励从业人员，建立高质量人才队伍，又有利于防范风险和提高合规水平
（三）平衡员工、经理层、股东及其他利益相关者的利益，有利于公司履行社会责任、提升服务实体经济和国家战略能力
（四）符合我国国情、政策导向和基金业发展实际
二、薪酬结构
基本薪酬与绩效薪酬应当保持适当构成。鼓励基金管理公司采用股权、期权、限制性股权、分红权等与公司长期发展、持有人长期利益相绑定的多样化激励约束措施，建立长效激励约束机制。
三、薪酬支付
（一）递延支付
基金管理公司应当建立实施绩效薪酬递延支付制度，明确适用人员范围、期限和比例等。绩效薪酬的递延支付期限、递延支付额度应当与基金份额持有人长期利益、业务风险情况保持一致，递延支付期限不少于3年，递延支付速度应当不快于等分比例。高级管理人员、基金经理等关键岗位人员递延支付的金额原则上不少于40%。
（二）问责制度
基金管理公司应当建立严格的问责机制增强薪酬管理的约束力，包括但不限于薪酬止付、追索与扣回等。
（三）跟投机制
基金管理公司的高级管理人员、主要业务部门负责人、基金经理应当将一定比例的绩效薪酬购买本公司或者本人管理的公募基金，并需遵守基金从业人员投资基金的期限限制。
高级管理人员、主要业务部门负责人应当将不少于当年绩效薪酬的20%购买本公司管理的公募基金，其中购买权益类基金不得低于50%。
基金经理应当将不少于当年绩效薪酬的30%购买本公司管理的公募基金，并应当优先购买本人管理的公募基金。
四、绩效考核
（一）经济效益指标
1．应当体现3年以上长周期考核情况、投资者实际盈利情况、投资研究等专业能力建设情况；
2．投资研究等专业能力建设情况包括投研体系建设及研究覆盖面情况（含信用评级）、投研团队稳定性及投研梯队建设情况、长期价值投资情况等。
（二）合规风控指标
应当包括合规及风险管理机制建设情况、合规事件或重大风险发生情况、信息系统安全运行情况、员工廉洁从业情况。
（三）社会责任指标
应当包括道德标准、企业价值、客户满意度等。
五、薪酬内控管理
董事会对薪酬管理负主体责任。董事履行薪酬管理职责时，应当具备专业胜任能力，独立发表意见，避免受经理层不当影响。
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