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2026年证券法律法规章节精选题：欺诈发行证券罪的认定及法律责任
1、一家公司发行股票、债券进行筹资，下列哪些行为构成欺诈发行证券罪？（）
A.行为人在招股说明书、认股书、公司、企业债券募集办法中隐瞒重要事实或编造重大虚假内容，但尚未发行股票和公司、企业债券
B.行为人因过失制作了虚假招股说明书、认股书、公司、企业债券募集办法，且已经发行股票和公司、企业债券
C.行为人制作了虚假的招股说明书、认股书、公司、企业债券募集办法发行股票或者公司、企业债券，并达到数量巨大、后果严重或者有其他严重情节
D.行为人制作并向社会发行了虚假招股说明书、认股书、公司、企业债券募集办法
选项A错误：仅仅制作了虚假文件而没有实际发行证券不构成欺诈发行证券罪。
选项B错误：欺诈发行证券罪在主观方面必须是故意，即行为人明知其制作的文件是虚假的仍然为之。因此，因过失制作虚假文件的行为不符合本罪的主观方面要求。
选项D错误：没有明确指出是否达到了“数额巨大、后果严重或者有其他严重情节”的标准，因此不符合犯罪构成要件。
【知识拓展】欺诈发行证券罪的犯罪构成：
（1）主观方面
本罪在主观上只能由故意构成，过失不构成本罪。即行为人明知自己所制作的招股说明书、认股书、债券募集办法等发行文件不是对本公司状况或本次证券发行状况的真实、准确、完整反映，仍然积极为之。因而在本罪中行为人的罪过实质是欺诈发行证券。
（2）客观方面
①行为人必须实施在招股说明书、认股书、公司、企业债券募集办法等发行文件中隐瞒重要事实或者编造重大虚假内容的行为。
②行为人必须实施了发行证券的行为。如果行为人仅是制作了虚假的招股说明书、认股书、公司、企业债券募集办法等发行文件，而未实施发行证券的行为，不构成本罪。必须是既制作了虚假的上述文件，且已经发行证券的才构成本罪。
③行为人制作虚假的招股说明书、认股书、公司、企业债券募集办法等发行文件发行证券的行为，必须达到一定的严重程度，即达到数额巨大、后果严重或者有其他严重情节的，才构成犯罪。
2、一家公司发行股票、债券进行筹资，下列哪项行为构成欺诈发行股票、债券罪？（）
A.行为人在招股说明书、认股书、公司、企业债券募集办法中隐瞒重要事实或编造重大虚假内容，但尚未发行股票和公司、企业债券
B.行为人因过失制作了虚假的招股说明书、认股书、公司、企业债券募集办法，且已经发行股票和公司、企业债券
C.行为人制作了虚假的招股说明书、认股书、公司、企业债券募集办法发行股票或者公司、企业债券，并达到数量巨大、后果严重或者有其他严重情节
D.行为人制作了虚假招股说明书、认股书、公司、企业债券募集办法
3、欺诈发行证券罪的主体主要是()。
A.单位
B.自然人
C.复杂客体
D.简单客体
4、下列关于欺诈发行证券罪的犯罪构成，说法正确的是（）。
A.欺诈发行证券罪的犯罪主体是自然人和单位
B.欺诈发行证券罪可能由过失造成
C.欺诈发行证券罪侵犯的是国家对证券市场的管理秩序以及投资者的合法权益
D.行为人必须实施了发行证券的行为
选项ACD说法正确。
5、欺诈发行股票、债券罪应予立案追诉的标准包括（ ）。
A.非法募集资金金额在1000万元以上
B.为欺诈发行证券而伪造、变造国家机关公文、有效证明文件或者相关凭证、单据
C.募集的资金主要用于违法犯罪活动
D.虚增或者虚减利润达到当期利润总额15%以上
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