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银行从业

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知识点专题知识点问答

高频

信息披露

（1）披露的内容要求

①经营业绩；

②风险暴露和风险管理情况；

③资本充足状况；

④风险管理战略与实践；

⑤会计政策与实践；

⑥主体业务、经营管理等信息；

⑦公司治理结构。

（2）信息披露的频率

第三支柱规定的披露频率应该为每半年进行一次，有关银行风险管理目标及政策、报告系统及各项口径的一般性概述的定性披露可每年一次。

（3）披露的范围和方式

披露范围：包括同业、社会公众、国际金融组织和境外机构所在地监管当局等。

披露的方式：新闻媒体、新闻发布会、年报等方式。

08-01

高频

银行监管的四个层次

（1）银行自我监管：通过内部治理、内部控制和内部审计实现。

（2）外部监管：监管的最高层次，由国务院授权成立的中国银行保险监督管理委员会统一监督管理。

（3）行业自律：自律组织。对会员每年进行一次例行检查；对会员的日常业务活动进行监管。

（4）市场约束：市场约束也被称为市场纪律。具体表现形式之一为强化信息的披露。

08-01

高频

中国银行业协会

中国银行业协会是我国的银行业自律组织，成立于2000年，是在民政部登记注册的全国性非营利社会团体。主管单位为国务院银行业监督管理机构。

08-01

银行监管目标概览

《中华人民共和国银行业监督管理法》第三条规定：银行业监督管理的目标是促进银行业的合法、稳健运行，维护公众对银行业的信心。银行业监督管理应当保护银行业公平竞争，提高银行业竞争能力。

08-01

破坏银行和其他金融机构管理类犯罪

客体	客观方面	主体	主观方面
非法吸收公众存款罪	国家的银行管理制度	非法吸收和变相吸收公众存款，扰乱金融秩序的行为	一般主体，包括自然人和单位	故意
高利转贷罪	国家对贷款的管理制度	套取金融机构信贷资金，并将该资金高利转贷他人，违法所得数额较大的行为	一般主体，包括自然人和单位
违法发放贷款罪	国家对贷款的管理制度	违反国家规定发放贷款的行为	特殊主体，即银行或者其他金融机构及其工作人员。
吸收客户资金不入账罪	国家对存款的管理制度	吸收客户资金不认账的方式，数额巨大或者造成重大损失的行为	特殊主体，为银行或者其他金融机构及其工作人员。
伪造、变造金融票证罪	国家对金融票证的管理制度	伪造、变造金融票证的行为	一般主体，包括自然人和单位。
违规出具金融票证罪	国家对金融票证的管理制度	违反规定，为他人出具信用证或者其他保函、票据、存单、资信证明，情节严重的行为	特殊主体，为银行或者其他金融机构及其工作人员。
对违法票据承兑、付款、保证罪	国家对票据的管理制度	在票据业务中，对违反《票据法》规定的票据予以承兑、付款或保证，造成重大损失的行为。	特殊主体，为银行或其他金融机构及其工作人员。
骗取贷款、票据承兑、金融票证罪	骗取贷款、票据承兑、金融票证罪，是指以欺骗子段取得银行或者其他金融机构贷款、票据承兑、信用证、保函等，给银行或者其他金融机构造成重大损失的行为。
背信运用受托财产罪	指银行或者其他金融机构违背受托义务，擅自运用客户资金或者其他委托、信托的财产，情节严重的行为。客观上表现为行为主体实施了“违背受托义务，擅自运用客户资金或者其他委托、信托的财产”的行为。犯罪主体为特殊主体，即为“商业银行、证券交易所、期货交易所、证券公司、期货经纪公司、保险公司或者其他金融机构”，个人不能构成本罪的主体。
洗钱罪	洗钱罪是指为掩饰、隐瞒毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪的所得及其产生的收益的来源和性质，而提供资金账户，将财产转换为现金、金融票据、有价证券，通过转账或者其他结算方式转移资金的，跨境转移资产的，或者以其他方式掩饰、隐瞒犯罪所得及其收益的来源和性质的行为。

08-01

《票据法》概述

（1）票据是指出票人依法签发，由自己无条件支付或委托他人无条件支付一定金额的有价证券。按照《票据法》的规定，票据包括汇票、本票、支票。

（2）票据是完全有价证券；是要式证券；是一种无因证券；是流通证券；是文义证券；是设权证券；是债权证券。

08-01

质押

质押的概念	指债务人或第三人将其动产或权利凭证移交债权人占有或者将法律法规允许质押的权利依法进行登记，将该动产或权利作为债权的担保，当债务人不履行债务时，债权人有权依法就该动产或权利处分所得的价款优先受偿。分类：动产质押、权利质押。
质押合同与质押的设立	合同设立形式：书面形式订立合同合同条款应包括：①被担保债权的种类和数额；②债务人履行债务的期限；③质押财产的名称、数量等情况；④担保的范围；⑤质押财产交付的时间、方式。质权自出质人交付质押财产时设立。
质权人的权利义务	权利	义务
	①债务人不履行到期债务或者发生当事人约定的实现质权的情形，质权人可以与出质人协议以质押财产折价，也可以就拍卖、变卖质押财产所得的价款优先受偿。 ②质权人有权收取质押财产的孳息，但合同另有约定的除外，这里的孽息应当先充抵收取孽息的费用。 ③质权人可以放弃质权。	①质权人在质权存续期间，未经出质人同意，擅自使用、处分质押财产，给出质人造成损害的，应当承担赔偿责任。 ②质权人负有妥善保管质押财产的义务；因保管不善致使质押财产毁损、灭失的，应当承担赔偿责任。 ③质权人的行为可能使质押财产毁损、灭失的，出质人可以要求质权人将质押财产提存，或者要求提前清偿债务并返还质押财产。 ④质权人在质权存续期间，未经出质人同意转质，造成质押财产毁损、灭失的，应当向出质人承担赔偿责任。 ⑤债务人履行债务或者出质人提前清偿所担保的债权的，质权人应当返还质押财产。
权利质押	债务人或者第三人有权处分的下列权利可以出质：①汇票、本票、支票；②债券、存款单；③仓单、提单；④可以转让的基金份额、股权；⑤可以转让的注册商标专用权、专利权、著作权等知识产权中的财产权；⑥现有的以及将有的应收账款；⑦法律、行政法规规定可以出质的其他财产权利。

08-01

代理

概念	指代理人以被代理人（又称本人）的名义，在代理权限内与第三人（又称相对人）所为的法律行为，而其法律后果直接由被代理人承受的民事法律制度。
法律特征	①代理行为是指能够引起民事法律后果的民事法律行为。 ②代理人一般应以被代理人的名义从事代理活动。 ③代理人在代理权限范围内独立意思表示。 ④代理行为的法律后果直接归属于被代理人。
种类	法定代理、委托代理
无权代理及其后果	无权代理是指行为人不具有代理权，但以他人的名义与第三人进行代理行为。无权代理构成要件： ①行为人既没有代理权，也没有令人相信其有代理权的事实或理由； ②行为人以本人的名义与他人所为的民事行为； ③第三人须为善意且无过失； ④行为人的行为不违法； ⑤行为人与第三人具有相应的民事行为能力。
表见代理及其后果	表见代理是指无权代理人的代理行为客观上存在使相对人相信其有代理权的情况，且相对人主观上为善意，因而可以向被代理人主张代理的效力。（表见代理属于广义无权代理的一种）表见代理构成要件： ①代理人无代理权； ②相对人主观上为善意； ③客观上有使相对人相信无权代理人具有代理权的情形； ④相对人基于这个客观情形而与无权代理人成立民事行为。
代理终止	有下列情形之一的，委托代理终止	有下列情形之一的，法定代理终止
	①代理期间届满或者代理事务完成； ②被代理人取消委托或者代理人辞去委托； ③代理人丧失民事行为能力； ④代理人或者被代理人死亡； ⑤作为代理人或者被代理人的法人、非法人组织终止。被代理人死亡后，有下列情形之一的，委托代理人实施的代理行为有效： ①代理人不知道且不应当知道被代理人死亡； ②被代理人的继承人予以承认； ③授权中明确代理权在代理事务完成时终止； ④被代理人死亡前已经实施，为了被代理人的继承人的利益继续代理。作为被代理人的法人、非法人组织终止的，参照适用上述规定。	①被代理人取得或者恢复完全民事行为能力； ②代理人丧失民事行为能力； ③代理人或者被代理人死亡； ④法律规定的其他情形。

08-01

贷款业务规则

贷款业务指标

①资本充足率不得低于8%；

②流动性资产余额与流动性负债余额的比例不得低于25%；

③对同一借款人的贷款余额与商业银行资本余额的比例不得超过10%；

④国务院银行业监督管理机构对资产负债比例管理的其他规定。

贷款业务风控规则

①商业银行贷款应当对借款人的借款用途、偿还能力、还款方式等情况进行严格审查。【审贷分离、分级审批】

②商业银行贷款借款人应当提供担保。

③商业银行贷款应当与借款人订立书面合同。

④商业银行不得向关系人发放信用贷款；向关系人发放担保贷款的条件不得优于其他借款人同类贷款的条件。

⑤同业拆借应当遵守中国人民银行的规定。

⑥商业银行办理票据承兑、汇兑、委托收款等结算业务，应当按照规定的期限兑现，收付入账，不得压单、压票或者违反规定退票。

⑦商业银行在中华人民共和国境内不得从事信托投资和证券经营业务，不得向非自用不动产投资或者向非银行金融机构和企业投资，但国家另有规定的除外。

贷款业务保障规划

①任何单位和个人不得强令商业银行发放贷款或者提供担保。

②借款人应当按期归还贷款的本金和利息。

08-01

中国人民银行的法定职责与业务

根据《中国人民银行法》，中国人民银行的职能为：在国务院领导下，制定和执行货币政策，防范和化解金融风险，维护金融稳定。

（1）中国人民银行的主要职责有

①发布与履行其职责有关的命令和规章；

②依法制定和执行货币政策；

③发行人民币，管理人民币流通；

④监督管理银行间同业拆借市场和银行间债券市场；

⑤实施外汇管理，监督管理银行间外汇市场；

⑥监督管理黄金市场；

⑦持有、管理、经营国家外汇储备、黄金储备；

⑧经理国库；

⑨维护支付、清算系统的正常运行；

⑩指导、部署金融业反洗钱工作，负责反洗钱的资金监测；

⑪负责金融业的统计、调查、分析和预测；

⑫作为国家的中央银行，从事有关的国际金融活动；

⑬国务院规定的其他职责。

（2）中国人民银行为执行货币政策，可以运用下列货币政策工具：

①要求银行业金融机构按照规定的比例交存存款准备金；

②确定中央银行基准利率；

③为在中国人民银行开立账户的银行业金融机构办理再贴现；

④向商业银行提供贷款；

⑤在公开市场上买卖国债、其他政府债券和金融债券及外汇；

⑥国务院确定的其他货币政策工具。

（3）此外，中国人民银行还从事以下业务和工作

①可以代理国务院财政部门向各金融机构组织发行、兑付国债和其他政府债券；

②可以根据需要，为银行业金融机构开立账户；

③中国人民银行应当组织或者协助组织银行业金融机构相互之间的清算系统，协调银行业金融机构相互之间的清算事项，提供清算服务，并制定具体办法；

④中国人民银行会同国务院银行业监督管理机构制定支付结算规则。

（4）中国人民银行不得从事以下业务和工作：

①对银行业金融机构的账户透支。

②不得对政府财政透支，不得直接认购、包销国债和其他政府债券。

③不得向地方政府、各级政府部门提供贷款，不得向非银行金融机构以及其他单位和个人提供贷款，但国务院决定中国人民银行可以向特定的非银行金融机构提供贷款的除外。

④不得向任何单位和个人提供担保。

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（二）风险调整后的资本回报率

风险调整后的资本回报率，又称经济资本回报率，是经风险调整后的净收益与经济资本的比率。

计算公式：RAROC=经风险调整后税后净利润/经济资本

08-01

风险的分类

（1）不同分类标准下风险的分类

按遭受风险的范围：系统性风险、非系统性风险

按照银行业务结构：资产风险、负债风险、中间业务风险

按风险主体：公司风险、个人风险、国家风险

巴塞尔委员会分类：信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、国家风险、声誉风险、法律风险和战略风险

（2）信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、国家风险、声誉风险、法律风险和战略风险的概念

信用风险：商业银行面临主要风险，即借款人或交易对手不能按照事先达成的协议履行义务的可能性。

市场风险：因市场价格（利率、汇率、股票价格和商品价格）的不利变动而使银行表内和表外业务发生损失的风险。

操作风险：是指由不完善或有问题的内部程序、人员和信息科技系统，以及外部事件所造成损失的风险，包括法律风险，但不包括战略风险和声誉风险。

流动性风险：指商业银行无法及时获得或以合理成本获得充足资金，用于偿付到期债务、履行其他支付义务或满足正常业务开展需要的风险。

国家风险：指在与非本国国民进行国际经贸与金融往来中，由于他国（或地区）经济、政治、社会变化及事件而遭受损失的可能性。特点：①国家风险发生在国际经济金融活动中，在同一个国家范围内的经济金融活动不存在国家风险；②在国际经济金融活动中，不论是政府、银行、企业还是个人，都可能遭受国家风险所带来的损失。

声誉风险：指由商业银行经营、管理及其他行为或外部事件导致利益相关者对商业银行负面评价的风险。

法律风险：指商业银行在日常经营活动中，由于无法满足或违反法律要求，导致不能履行合同、发生争议/诉讼或其他法律纠纷而可能给商业银行造成经济损失的风险。法律风险是一种特殊类型的操作风险。

战略风险：指商业银行在追求短期商业目的和长期发展目标的系统化管理过程中，不适当的发展规划和战略决策可能威胁商业银行未来发展的潜在风险。主要来源于：①商业银行战略目标缺乏整体兼容性；②为实现这些目标而制定的经营战略存在缺陷；③为实现目标所需要的资源匮乏；④整个战略实施过程中的质量难以保证。

08-01

巴塞尔资本协议III

《巴塞尔协议Ⅲ》 -2010年12月16日。

【强化资本充足率监管标准】

①提升资本工具损失吸收能力。界定并区分一级资本和二级资本的功能：一级资本应能够在银行持续经营条件下吸收损失，其中普通股（含留存收益）应在一级资本中占主导地位；二级资本仅在银行破产清算条件下承担损失。

②增强风险加权资产计量的审慎性。

③提高资本充足率监管标准。

	核心一级资本	一级资本	总资本
最低资本要求	4.5%	6%	8%
储备资本要求	2.5%
最低资本要求+储备资本要求	7%	8.5%	10.5%
逆周期资本要求	0~2.5%
系统重要性银行附加资本要求	1%~3.5%

【引入杠杆率监管标准】杠杆率不能低于3%，要求银行自2015年开始披露杠杆率信息，2018 年正式纳入第一支柱框架。

【建立流动性量化监管标准】

①流动性覆盖率（LCR），用于衡量在短期压力情景下（30日内）单个银行的流动性状况；

②净稳定融资比率（NSFR），用于度量中长期内银行可供使用的稳定资金来源能否支持其资产业务的发展。

③在正常情况下，商业银行的流动性覆盖率和净稳定融资比率都不得低于100%。

08-01

（一）账面资本

账面资本又称会计资本。指商业银行持股人的永久性资本投入，即出资人在商业银行资产中享有的经济利益，其金额等于资产减去负债后的余额，包括实收资本或普通股、资本公积、盈余公积、未分配利润等。

08-01

（二）监管资本

监管资本

涉及两个层次的概念：①银行实际持有的符合监管规定的合格资本；

②银行按照监管要求应当持有的最低资本量或最低资本要求。

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理财业务的投资运作管理

• 理财产品投资范围

可以投资于国债、地方政府债券、中央银行票据、政府机构债券、金融债券、银行存款、大额存单、同业存单、公司信用类债券、在银行间市场和证券交易所市场发行的资产支持证券、公募证券投资基金、其他债权类资产、权益类资产以及银行业监督管理机构认可的其他资产。

• 不得直接投资于信贷资产，不得直接或间接投资于本行信贷资产，不得直接或间接投资于本行或其他银行业金融机构发行的理财产品，不得直接或间接投资于本行发行的次级档信贷资产支持证券。

• 不得用自有资金购买本行发行的理财产品，不得为理财产品投资的非标准化债权类资产或权益类资产提供任何直接或间接、显性或隐性的担保或回购承诺，不得用本行信贷资金为本行理财产品提供融资和担保。

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债券投资的对象

债券投资的对象：

对象	发行人	场所	其他要求
国债	中央政府	交易所银行间市场银行柜台	国债分为记账式国债和储蓄国债两种储蓄国债分为凭证式国债和储蓄国债（电子式）。
地方政府债券	地方政府	交易所银行间市场银行柜台	• 一般债券：为没有收益的公益性项目发行 • 专项债券：为有一定收益的公益性项目发行
中央银行票据	中国人民银行	银行间市场	期限一般在3年以内的中短期债券。交易方式为回购，是重要货币政策手段。无风险，流动性高。
金融债券	金融机构	银行间市场
非金融企业债务融资工具	非金融企业	银行间市场	• 超短期融资券：270天以内。 • 短期融资券：1年以内。 • 中期票据：1年以上。
企业债券公司债券	公司法人	交易所	由证监会统一管理审核。
资产支持证券	SPV	交易所银行间市场

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（一）股票市场

资本	股票市场
股票的本质	股票是股份有限公司发行的、用以证明投资者的股东身份和权益，并据以获得股息和红利的凭证。
股票的分类	• 按股票所代表的股东权利划分
	普通股	优先股
	①经营决策的参与权。 ②公司盈余的分配权。 ③剩余资产索取权。 ④优先认股权。	①优先按约定方式领取股息。 ②优先清偿权。 ③限制参与经营决策。 ④股息是固定的，不能享有公司利润增长的收益，不能因公司利润增长而增加股息收入。

资本	股票市场
股票的分类	• 按照是否记载股东姓名	记名股票、无记名股票
	• 按照是否在股票面额上标明金额	有面额股票、无面额股票
	• 按照是否有实物载体	实体股票、记账股票
	• 上市地点及股票投资者的不同	A股（人民币面值，人民币交易） B股（人民币面值、外币交易） H股（境内公司，香港上市） N股（境内公司，美国上市）
	• 按照投资主体的性质的不同	国家股、法人股、社会公众股