声誉风险控制与缓释

（1）加强和完善公司治理架构

①把党的领导融入声誉风险管理；

②强化公司治理，明确职责分工；

董事会：负责确定声誉风险管理策略和总体目标，掌握声誉风险状况，监督高级管理层开展声誉风险管理。

监事会：负责监督董事会和高级管理层在声誉风险管理方面的履职尽责情况，并将相关情况纳入监事会工作报告

商业银行：应设立或指定部门作为本机构声誉风险管理部门，并配备相应管理资源。

其他职能部门及分支机构：负责执行声誉风险防范和声誉事件处置中与本部门（机构）有关的各项决策，同时应设置专职或兼职的声誉风险管理岗位，加强与声誉风险管理部门的沟通协调，筑牢声誉风险管理第一道防线。

③指导子公司建立声誉风险管理机制。

（2）做好常态化建设工作

商业银行应将声誉风险管理纳入内部审计范畴，定期审查和评价声誉风险管理的规范性和有效性，包括但不限于：①治理架构、策略、制度和程序能否确保有效识别、监测和防范声誉风险；

②声誉风险管理政策和程序是否得到有效执行；

③风险排查和应急演练是否开展到位。

（3）声誉风险管理的具体措施

①强化声誉风险管理培训；

②尽可能维护大多数利益持有者的期望；

③确保及时处理投诉和批评；

④增强对客户和公众的透明度；

⑤将企业社会责任与经营目标相结合；

⑥保持与媒体的良好接触；

⑦制定危机管理规划；

⑧加强声誉风险隐患排查工作；

⑨加强对声誉事件的应对处置；

⑩积极稳妥应对重大声誉事件

⑪强化声誉事件的考核问责。

（4）声誉危机管理规划

①预先制定战略性的危机管理规划；

②提高日常解决问题的能力；

③危机现场处理；

④提高发言人的沟通技能；

⑤危机处理过程中的持续沟通；

⑥管理危机过程中的信息交流；

⑦模拟训练和演习。

（1）战略风险管理的前提假设

①准确预测未来风险事件的可能性是存在的；

②预防工作有助于避免或减少风险事件和未来损失；

③如果对未来风险加以有效管理和利用，风险有可能转变为发展机会。

（2）战略风险识别基本方法

（1）转移风险：借款人或债务人由于本国外汇储备不足或外汇管制等原因，无法获得所需外汇以偿还其境外债务的风险。

（2）主权风险：外国政府没有能力或者拒绝偿付其直接或间接外币债务的可能性。

（3）传染风险：某一国家的不利状况导致该地区其他国家评级下降或信贷紧缩的风险，即使这些国家并未发生这些不利状况、自身信用状况也未出现恶化。

（4）货币风险：由于汇率不利变动或货币贬值，导致债务人持有的本国货币或现金流不足以支付其外币债务的风险。

（5）宏观经济风险：指债务人因本国政府采取保持本国货币币值的措施而承受利率波动的风险。

（6）政治风险：债务人因所在国发生政治冲突、政权更替、战争等情形，或者债务人资产被国有化或被征用等情形而承受的风险。

（7）间接国别风险：某一国家经济政治或社会状况恶化，威胁在该国有重大商业关系或利益的本国借款人的还款能力的风险。

声誉风险识别

（1）声誉风险在商业银行风险管理中的地位

良好的声誉是商业银行生存之本。建立良好的声誉风险管理体系，能够持久、有效地帮助商业银行减少各种潜在的风险损失，包括以下几方面：

①招募和保留最佳雇员；

②确保产品和服务的溢价水平；

③减少进入新市场的阻碍；

④维持客户和供应商的忠诚度；

⑤创造有利的资金使用环境；

⑥增进和投资者的关系；

⑦强化自身的可信度和利益持有者的信心；

⑧吸引高质量的合作伙伴和强化自身竞争力；

⑨最大限度地减少诉讼威胁和监管要求。

（2）声誉风险相关监管要求

声誉风险评估要求：

①商业银行应建立与自身业务性质、规模和复杂程度相适应的声誉风险管理体系。

②商业银行的声誉风险管理体系应包括有效的公司治理架构、有效的声誉风险管理政策、制度和流程以及对声誉风险事件的有效管理。

③商业银行应定期进行声誉风险的情景分析，评估重大声誉风险事件可能产生的影响和后果，并根据情景分析结果制定可行的应急预案，开展演练。

④对于已经识别的声誉风险，商业银行应当准确计量隐性支持或在不利市场条件下可能面临的损失，并尽可能准确地计量声誉风险对信用风险、流动性风险、操作风险等其他风险的影响。

⑤商业银行应当充分考虑声誉风险导致的流动性风险和信用风险等其他风险对资本水平的影响，并视情况配置相应的资本。

（3）声誉风险基本识别方法

商业银行通常要求各业务单位及重要岗位定期通过清单法详细列明其当前所面临的主要风险及其所包含的风险因素，然后将其中可能影响到声誉的风险因素提炼出来，认定声誉事件，报告给声誉风险管理部门。

流动性风险的内生因素

（1）资产负债期限结构

最常见：将短期借款用于长期贷款（借短贷长）。

影响因素：每日客户存取款、贷款发放/归还、资金交易、存贷款基准利率。

（2）资产负债币种结构

（3）资产负债分布结构

（1）流动性比例

流动性比例=流动性资产余额/流动性负债余额×100%

商业银行的流动性比例最低监管标准为≥25%。

流动性资产：主要包括现金、黄金、超额准备金存款，1个月内到期的合格贷款、债券投资、应收利息、其他应收款以及同业往来款项轧差后资产方净额等；

流动性负债：主要包括活期存款、1个月内到期的定期存款、已发行债券、向中央银行借款、应付利息和各项应付款、同业往来轧差后负债方净额等。（2023新增）

流动性比例衡量银行短期（1个月）内流动性资产和流动性负债的匹配情况，要求银行至少持有相当于流动性负债一定比例的流动性资产，以应对可能的流动性需要。

（2）流动性覆盖率

流动性覆盖率=合格优质流动性资产/未来30日现金净流出量×100%

商业银行的流动性覆盖率的最低监管标准为≥100%

（3）优质流动性资产分析

①超额备付金率=（在中国人民银行的超额准备金存款+库存现金）/各项存款

②优质流动性资产分析（2023新增）

优质流动性资产充足率监管指标旨在确保商业银行保持充足的、无变现障碍的优质流动性资产，在压力情况下，银行可通过变现这些资产来满足未来30天内的流动性需求。

优质流动性资产充足率=优质流动性资产/短期现金净流出×100%

结构分析：分析银行优质流动性资产的构成及其占总资产的比重，判断银行优质流动性资产构成的合理性与可靠性。

总量分析：计算银行优质流动性资产的绝对额，结合预计现金流出量和预计现金流入量，判断银行优质流动性资产是否能够满足未来一定期限内的流动性需求。

（1）洗钱

（2）反洗钱

操作风险分类

（1）风险与控制自我评估的内容主要包括固有风险、控制措施、剩余风险三个组成部分。

（2）原理：固有风险-控制措施=剩余风险

固有风险：在没有任何管理控制措施的情况下，经营管理过程本身所具有的风险。

控制措施：银行通过建立良好的内部控制机制和有效的内部控制手段，以保证充分识别经营过程中的固有风险，并对已识别风险及时进行适当控制。

剩余风险：在实施了旨在改变风险可能性和影响强度的管理控制活动后，仍然保留的风险。

（1）操作风险控制策略

①降低风险：通过风险管理、内部控制程序对各风险环节进行控制，减少操作风险发生的可能性，降低风险损失的严重程度；

②承受风险：对于无法降低又无法避免的风险，如人员、流程、系统等引起的操作风险，采取承担并通过定价、拨备、资本等方式进行主动管理；

③转移或缓释风险：通过外包、保险、专门协议等工具，将损失全部或部分转移至第三方【过程中可能会产生新的操作风险】；

④回避风险：撤销危险地区网点、关闭高风险业务等。

（2）主要业务条线的操作风险控制

久期

风险价值

市场风险限额指标

头寸限额：指对总交易头寸或净交易头寸设定的限额。

风险价值限额：指对基于量化方法计算出的市场风险计量结果来设定限额。

止损限额：指所允许的最大损失额。

敏感度限额：指保持其他条件不变的前提下，对单个市场风险要素（利率、汇率、股票价格和商品价格）的微小变化对金融工具或资产组合收益或经济价值影响程度所设定的限额。

贷款损失准备处理（2023变动）

（1）贷款损失准备的定义和特征

商业银行需要依据《企业会计准则》要求，对所承担的预期信用损失进行评估，并依此计提信用风险损失准备。

预期信用损失法适用于商业银行以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的贷款、债券、同业业务、应收款项、租赁应收款、其他债权类投资等表内承担信用风险的金融资产，以及财务担保合同、贷款承诺等表外承担信用风险的项目。这些统称为信用风险敞口

预期信用损失法实施相关的重要政策、重要模型以及关键参数需要提交商业银行董事会审批。

（2）贷款损失准备管理

①建立贷款拨备率和拨备覆盖率监管标准：贷款拨备率2.5%；拨备覆盖率150%；

②建立动态调整贷款损失准备制度：2018年，拨备覆盖率监管要求由150%调整为120%-150%，贷款拨备率监管要求由2.5%调整为1.5%-2.5%。

③建立同质同类、一行一策原则：确定单家银行具体监管要求时，各级监管部门应综合考虑商业银行贷款分类准确性、处置不良贷款主动性、资本充足性三方面因素，按照孰高原则，确定贷款损失准备最低监管要求。

（1）利率风险

市场利率变动的不确定性给商业银行造成损失的可能性。

影响利率变动的因素主要有：通货膨胀预期、货币政策、经济周期、国际利率水平、资本市场状况以及其他因素。

利率风险按照来源不同，分为缺口风险、基准风险和期权性风险。

（2）汇率风险

指由于汇率的不利变动而导致银行业务发生损失的风险。

汇率波动取决于外汇市场的供求状况，主要包括国际收支、通货膨胀率、利率政策、汇率政策、市场预期、投机冲击，以及各国国内的政治、经济等多方面因素。

（3）股票风险

由于股票价格发生不利变动而给商业银行带来损失的风险。

（4）商品风险

商业银行所持有的各类商品及其衍生头寸由于商品价格发生不利变动而给商业银行造成经济损失的风险。商品主要是指可以在场内自由交易的农产品、矿产品（包括石油）和贵金属等，尤其以商品期货的形式为主。

交易账簿和银行账簿定义

①交易账簿包括为交易目的或对冲交易账簿其他项目的风险而持有的金融工具和商品头寸。【包括自营业务、做市业务和为执行客户买卖委托的代客业务而持有的头寸】

②交易账簿中的金融工具和商品头寸原则上还应满足以下条件：在交易方面不受任何限制，可以随时平盘；能够完全对冲以规避风险；能够准确估值；能够进行积极的管理。

③除交易账簿之外的其他表内外业务划入银行账簿。

专家判断法