反洗钱义务的主要内容

（1）客户身份识别制度

（2）客户身份资料和交易记录保存制度

保存范围：记载客户身份信息、资料以及反映金融机构开展客户身份识别工作情况的各种记录和资料

保险期限：对于客户身份资料，自业务关系结束当年或者一次性交易记账当年计起至少保存5年；对于交易记录，自交易记账当年计起至少保存5年。

保密要求：非依法律规定，不得向任何单位和个人提供。

资料移交：银行业金融机构破产或者解散时，应当将客户身份资料和交易记录移交国务院银行业监督管理机构指定的机构。

（3）大额交易和可疑交易报告制度

（1）突发事件分类

自然灾害类：包括水旱灾害、气象灾害、地震灾害、地质灾害、海洋灾害、生物灾害、森林草原火灾。

事故灾难类：包括安全事故、环境污染和生态破坏事故。

公共卫生事件类：包括公共卫生事件、动物疫情。

社会安全事件类：包括群体性事件、金融突发事件、涉外突发事件、影响市场稳定的突发事件、恐怖袭击事件、刑事案件。

（2）分级

①自然灾害、事故灾难、公共卫生事件的分级：特别重大、重大、较大和一般。

②金融突发事件的分级

《国家特别重大、重大突发公共事件分级标准（试行）》	重大金融突发事件、特别重大金融突发事件
《银行业突发事件应急预案》（银监发〔2005〕42号）	较大突发事件（Ⅲ级）、重大突发事件（Ⅱ级）、特别重大突发事件（Ⅰ级）
《深圳市金融突发事件应急预案》（2016年发布）	重大金融突发事件（Ⅰ级）、重大金融突发事件（Ⅱ级）、较大金融突发事件（Ⅲ级）和一般金融突发事件（Ⅳ级）

（1）风险的定义

风险为一个事前概念，强调结果的不确定性以及不确定性带来的不利后果。

（2）风险的分类【巴塞尔银行监管委员会的分类方式】

商业银行风险管理的主要策略和方法

（1）风险分散

多样化投资。“不要将鸡蛋放在同一个篮子里”。

（2）风险对冲

通过投资或购买与标的资产收益波动负相关的某种资产或衍生产品，来冲销标的资产潜在损失。

自我对冲：商业银行利用资产负债表或某些具有收益负相关性质的业务组合本身所具有的对冲特性进行风险对冲。

市场对冲：商业银行对于无法通过资产负债表和相关业务调整进行自我对冲的风险，通过衍生产品市场进行对冲。（3）风险转移

通过购买某种金融产品或采取其他合法的经济措施将风险转移给其他经济主体。

保险转移：商业银行购买保险，以缴纳保险费为代价，将风险转移给承保人。

非保险转移：担保、备用信用证等能够将信用风险转移给第三方。

（4）风险规避

指商业银行拒绝或退出某一业务或市场，以避免承担该业务或市场风险。

是一种消极的风险管理策略，不宜成为主导策略。

（5）风险补偿

商业银行在所从事的业务活动造成实质性损失之前，对所承担的风险进行价格补偿。

高信用等级客户给与利率优惠，对低信用等级客户调高利率。

信用风险控制

全流程管理	审贷分离、贷款“三查”（贷前调查、贷时审查、贷后检查）、信贷审批、受托支付管理
限额管理	单一客户授信限额管理	我国《商业银行法》规定，对同一借款人的贷款余额与商业银行资本余额的比例不得超过10%。 制定客户授信限额可从以下两个方面考虑：①客户的债务承受能力；②银行的损失承受能力（商业银行愿意为某一具体客户所承担的损失限额）
	集团客户授信限额管理	商业银行在对单一集团客户贷款不应超过其资本余额的15%。 集团客户指： ①在股权上或者经营决策上直接或间接控制其他企事业法人或被其他企事业法人控制的； ②共同被第三方企事业法人所控制的； ③主要投资者个人、关键管理人员或与其近亲属（包括三代以内直系亲属关系和二代以内旁系亲属关系）共同直接控制或间接控制的； ④存在其他关联关系，可能不按公允价格原则转移资产和利润，商业银行认为应视同集团客户进行授信管理的。 集团客户授信应遵循的原则：统一原则、适度原则、预警原则 商业银行应要求集团客户及时报告授信人净资产10%上关联交易的情况，包括∶①交易各方的关联关系；②交易项目和交易性质；③交易的金额或相应的比例；④定价政策（包括没有金额或只有象征性金额的交易）。
	大额风险暴露管理	含义：指商业银行对单一客户或一组关联客户超过其一级资本净额2.5%风险暴露。 监管要求：①对非同业单一客户的贷款余额不得超过资本净额的10%；对非同业单一客户的风险暴露不得超过一级资本净额的15%；对一组非同业关联客户的风险暴露不得超过一级资本净额的20%； ②对同业单一客户或集团客户的风险暴露不得超过一级资本净额的25%；全球系统重要性银行对另一家全球系统重要性银行的风险暴露不得超过一级资本净额的15%。
	国别风险与区域风险	国别风险限额：建立国别风险限额监测、超限报告和审批程序，超限额情况应当及时向相应级别的管理层或董事会报告，以获得批准或采取纠正措施。 区域风险限额：一般只是对较大的跨国区域，如亚太区、东亚区、东欧等设置信用风险暴露的额度框架。
	组合限额管理	组合限额可分为授信集中度限额和总体组合限额两类。 授信集中是指商业银行资本金、总资产或总体风险水平过于集中在下列某一类组合中： ①单一的交易对象；②关联的交易对象团体；③特定的产业或经济部门；④某一区域；⑤某一国家或经济联系紧密的一组国家；⑥某一类产品；⑦某一类交易对方类型（如商业银行、教育机构或政府部门）；⑧同一类（高）风险/低信用质量级别的客户；⑨同一类授信安排；⑩同一类抵押担保；⑪相同的授信期限。 授信集中度限额可以按上述不同维度进行设定。
贷款需求测算	确定贷款额度的考虑因素：①借款人要求贷款的具体用途；②借款人提出的信贷要求是否符合其业务需求；③贷款资金是否会用于支持借款人的主营业务等。 商业银行应合理测算借款人营运资金需求，审慎确定借款人的流动资金授信总额及具体贷款的额度。 营运资金量=年度销售收入×（1-上年度销售利润率）x（1＋预计销售收入年增长率）/营运资金周转次数 营运资金周转次数=360/（存货周转天数＋应收账款周转天数-应付账款周转天数＋预付账款周转天数-预收账款周转天数） 新增流动资金贷款额度=营运资金量-借款人自有资金-现有流动资金贷款-其他渠道提供的营运资金
期限管理	实行分期偿还的，至少半年一次还本付息
还款管理	加强对资金账户的监控，关注大额及异常资金流入流出情况，动态关注借款人经营、管理、财务及资金流向等重大预警信号，根据合同约定及时采取提前收贷、追加担保等有效措施防范化解贷款风险。对借款人确因暂时经营困难等原因不能按期归还贷款本息的，贷款人可与借款人协商采取展期、续贷、贷款重组等处理措施。
合同管理	商业银行应在借款合同中与借款人明确约定流动资金贷款的金额、期限、利率、用途、支付、还款方式等条款。 商业银行应要求借款人在合同中对与贷款相关的重要内容作出承诺。
风险缓释	定义：商业银行运用合格的抵质押品、净额结算、保证和信用衍生工具等方式转移或降低信用风险。 应遵循的原则：合法性原则、有效性原则、审慎性原则、一致性原则。
保理业务风险管理	①将保理业务纳入统一授信管理，将保理业务风险管理纳入全面风险管理体系 ②商业银行应当直接开展保理业务，不得将应收账款的催收、管理等业务外包给第三方机构。

主要的操作风险

（1）柜台业务

业务内容	风险控制措施
泛指通过商业银行柜面办理的业务，包括现金收付、资金汇划、账户管理、印押证管理、资料变更以及网上银行开通等.	①按照商业银行内部控制指引的有关要求，建立健全内部控制体系，明确内部控制职责，完善内部控制措施，强化内部控制保障，并定期组织开展内部控制有效性专项评估。 ②加强“三道防线”建设。业务管理条线、风险合规条线、审计监督条线。 ③加强业务系统建设。 ④加强岗位培训。 ⑤强化一线实时监督检查。

（2）法人信贷业务

业务内容	风险控制措施
包括法人客户贷款业务、进出口押汇、贴现业务、透支、银行承兑汇票、信用证、保函、保理等业务。分为评级授信、贷前调查、信贷审查、信贷审批、贷款发放、贷后管理六个环节。	①牢固树立审慎稳健的信贷经营理念，坚决杜绝各类短期行为和粗放管理； ②倡导新型的信贷文化，实现以人为核心向以制度为核心转变，建立有效的信贷决策机制； ③将信贷规章制度建立、执行、监测和监督权力分离； ④明确主责任人制度 ⑤加快信贷电子化建设

（3）个人信贷业务

业务内容	风险控制措施
人住房按揭贷款、个人消费贷款、个人生产经营贷款等	①个人信贷业务集约化管理，提升管理层次，实现审贷部门分离； ②优化产品结构，重点发展以质押和抵押为担保方式的个人贷款，审慎发展个人信用贷款和自然人保证担保贷款； ③加强规范化管理，完善业务授权制度，加强法律审查，实行档案集中管理，加快个人信贷电子化建设； ④强化个人贷款发放责任约束机制，细化个人贷款责任追究办法，推行不良贷款定期问责制度、到期提示制度、逾期警示制度和不良责任追究制度; ⑤在建立责任制的同时配之以奖励制度，将客户经理的贷款发放质量与其收入挂钩。

（4）资金交易任务

业务内容	风险控制措施
包括资金管理、资金存放、资金拆借、债券买卖、外汇买卖、黄金买卖、金融衍生产品交易等业务。 分为前台交易、中台风险管理、后台结算三个环节。	①将操作风险纳入统一的风险管理体系 ②建立并完善资金业务组织结构 ③完善资金营运内部控制 ④加强交易权限管理 ⑤建立资金交易风险和市值的内部报告制度 ⑥开发和运用风险量化模型

（5）代理业务

业务内容	风险控制措施
商业银行接受客户委托，代为办理客户指定的经济事务、提供金融服务并收取一定费用	①强化风险意识，完善业务操作流程与操作管理制度； ②加强基础管理，坚持委托代理业务合同书面化，严格审核； ③加强业务宣传及营销管理，坚守诚实守信原则； ④加强产品开发管理，编制新产品开发报告，建立新产品风险跟踪评估制度； ⑤提高电子化水平，实现代理业务电子化操作； ⑥设立专户核算代理资金，专款专用； ⑦遵守银行不垫款原则，不介入委托人与其他人的交易纠纷。

权利：安全权、信息安全权、知情权、自主选择权、公平交易权、依法求偿权、受教育权、受尊重权

普惠金融

（1）发展现状

基础金融服务水平已达到国际中上游水平，但仍面临诸多问题与挑战：普惠金融服务不均衡，普惠金融体系不健全，法律法规体系不完善，金融基础设施建设有待加强，商业可持续性有待提升。

（2）基本原则

①健全机制、持续发展

②机会平等、惠及民生

③市场主导、政府引导

④防范风险、推进创新

⑤统筹规划、因地制宜

（3）发展目标

①提高金融服务覆盖率。

②提高金融服务可得性。

③提高金融服务满意度。

（4）我国在普惠金融方面的实践

（5）普惠金融的深化

①健全多元化广覆盖的机构体系

②创新金融产品和服务手段

③加快推进金融基础设施建设

④加强普患金融教育与金融消费者权益保护

（1）定义

2008年《企业内部控制规范》定义：内部控制是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。

2014年《商业银行内部控制指引》定义：内部控制是商业银行董事会、监事会、高级管理层和全体员工参与的，通过制定和实施系统化的制度、流程和方法，实现控制目标的动态过程和机制。

（2）目标

①保证国家有关法律法规及规章的贯彻执行；

②保证商业银行发展战略和经营目标的实现；

③保证商业银行风险管理的有效性；

④保证商业银行业务记录、会计信息、财务信息和其他管理信息的真实、准确、完整和及时。

（3）基本原则

全覆盖原则、制衡性原则、审慎性原则、相匹配原则。

合规管理的基本机制

（1）合规绩效考核机制与合规问责机制

①对经营管理部门管理层和工作人员的考核问责；

②对合规部门管理层和工作人员的问责。

（2）诚信举报机制

①有利于降低信息不对称所带来的道德风险；

②有利于员工之间的相互约束；

③有利于合规文化的形成。

（3）合规培训与教育制度

培训内容：对新员工的入职培训、所有员工的定期培训，根据不同风险需求、员工层次以及监管要求做针对性的培训。

组织方式：合规培训与教育可以采取包括计算机或网络培训、电话会议培训、视频或案例研究、内部交流等、通过内网、互联网、刊物等媒体工具，多角度、全方位提升员工对企业文化和行为守则的认知。

（1）董事会和管理层的管理职责

董事会：

①审议批准商业银行的合规政策，并监督合规政策的实施；

②审议批准高级管理层提交的合规风险管理报告；

③对商业银行合规风险管理进行日常监督等。

监事会：

监督董事会和高级管理层合规管理职责的履行情况。

高级管理层职责：

①制定书面的合规政策，并根据合规风险管理状况以及法律、规则和准则的变化情况适时修订合规政策，报经董事会审议批准后传达给全体员工；

②贯彻执行合规政策，确保发现违规事件时及时采取适当的纠正措施，并追究违规责任人的相应责任；

③任命合规负责人，并确保合规负责人的独立性；

④明确合规管理部门及其组织结构，为其履行职责配备充分和适当的合规管理人员，并确保合规管理部门的独立性；

⑤识别商业银行所面临的主要合规风险，审核批准合规风险管理计划，确保合规管理部门与风险管理部门、内部审计部门以及其他相关部门之间的工作协调；

⑥每年向董事会提交合规风险管理报告，报告应提供充分依据并有助于董事会成员判断高级管理层管理合规风险的有效性；

⑦及时向董事会或其下设委员会、监事会报告任何重大违规事件等。

（2）合规政策

银行合规经营基本理念的纲领性文件。

（3）合规部门

合规管理人员应具备与履行职责相匹配的资质、经验、专业技能和个人素质。商业银行各业务条线和分支机构的负责人应对本条线和本机构经营活动的合规性负首要责任。

负债业务创新

信托固有业务

定义：信托公司运用资本金开展的业务。

业务类型：存放同业、拆放同业、贷款、租赁、投资（不得进行实业投资）。

同业拆入余额不得超过其净资产的20%。

对外担保业务：对外担保余额不得超过其净资产的50%。

信托公司开展固有业务，不得有下列行为：①向关联方融出资金或转移财产；②为关联方提供担保；③以股东持有的本公司股权作为质押进行融资。

企业集团财务公司核心业务

（1）资产业务

①对成员单位办理贷款

②对成员单位办理融资租赁

③办理成员单位产品的消费信贷业务

④办理成员单位产品的买方信贷

⑤成员单位产品的融资租赁

⑥同业资产业务

⑦投资业务。

（2）负债业务

①吸收成员单位存款

②同业负债业务（同业拆入、卖出回购）

③发行金融债券。

（3）中间业务

结算业务、财务公司票据承兑业务、委托贷款、委托投资、对成员单位办理财务和融资顾问、对成员单位提供担保（融资性担保、非融资性担保）。

汽车金融公司核心业务

资产业务：与汽车消费相关的贷款、提供汽车融资租赁业务。

负债业务：接受汽车经销商采购车辆贷款保证金和承租人汽车租赁保证金、吸收股东3个月以上定期存款、同业拆入、向金融机构借款、发行金融债券。

其他业务：资产证券化、向金融机构出售或回购汽车贷款应收款和汽车融资租赁应收款业务。

根据贷款用途、风险特征不同，公司贷款业务种类包括流动资金贷款、固定资产贷款、项目融资、并购贷款、银团贷款、贸易融资等。

①流动资金贷款

概念：流动资金贷款是指商业银行向企（事）业法人或国家规定可以作为借款人的其他组织发放的用于借款人日常生产经营周转的本外币贷款。

用途：限于借款人日常生产经营周转，即用来弥补营运资金的不足。

借款人申请流动资金贷款应符合的条件：借款人依法设立、贷款用途明确合法、借款人具有持续经营能力，有合法的还款来源，借款人信用状况良好，无重大不良信用记录等。

②固定资产贷款

概念：固定资产贷款是指商业银行向企（事）业法人或国家规定可以作为借款人的其他组织发放的，用于借款人固定资产投资的本外币贷款。按照管理渠道，全社会固定资产投资总额可分为基本建设、更新改造、房地产开发投资和其他固定资产投资四个部分。

业务流程：业务受理→尽职调查→风险审查→合同签订→贷款发放与支付→贷后管理。

③项目融资

对于投资大、回收期长的大型能源开发、资源开发和基础设施建设类项目，以及不确定性大、风险高的文化创意和新技术开发项目，通常都采取项目融资的方式筹措资金。

根据《项目融资业务指引》规定，项目融资是指符合以下特征的贷款

Ⅰ、贷款用途通常是用于建造一个或一组大型生产装置、基础设施、房地产项目或其他项目，包括对在建或己建项目的再融资；

Ⅱ、借款人通常是为建设、经营该项目或为该项目融资而专门组建的企事业法人，包括主要从事该项目建设、经营或融资的既有企事业法人；

Ⅲ、还款资金来源主要依赖该项目产生的销售收入、补贴收入或其他收入，一般不具备其他还款来源。

项目融资风险控制：

Ⅰ、明确识别、评估、管理项目建设期和经营期两类风险的要求。

Ⅱ、明确和增加保证商业银行相关权益的措施。

Ⅲ、加强项目收入账户管理。

Ⅳ、强调银团贷款原则。

④并购贷款

⑤银团贷款

银团贷款是指由两家或两家以上银行基于相同贷款条件，依据同一贷款合同，按约定时间和比例，通过代理行向借款人提供的本外币贷款或授信业务。

⑥贸易融资

概念：贸易融资是指银行对进口商或出口商提供的与进出口贸易结算相关的短期融资或信用便利，是企业在贸易过程中运用各种贸易手段和金融工具增加现金流量的融资方式。

主要方式∶保理、信用证、福费廷、打包放款、出口押汇、进口押汇。

债券投资业务

衍生产品交易业务